征服初考稅法SO EASY！初考系列必備專書：稅務法規大意看這本就夠了, 輕鬆駕馭稅務法規！給你最詳盡的解答、最清楚的架構！



本書特色



　　本書依最新考選部公布「稅務法規大意命題大綱」重新編寫，本科在初等考試中屬於背誦型科目，各稅之稅率、減免扣除額等無一不考，考生需多下苦心。由於租稅法律所涵蓋的範圍既廣且雜，唯有多看、多讀、多記，才能在面對考試時從容以對，輕鬆獲取高分。



　　◎依最新考選部公告命題大綱、最新修正法規精編，蒐羅最新考題！

　　本書近年試題收錄101~102年相關國考試題(含身障、調查局、地方五等、初考等)，題題詳解。



　　◎重點架構清晰，各章層次清楚易懂！

　　本書各篇皆用樹狀圖做初步的大綱整理，便於讀者瞭解各篇重點方向後再深入內文。



　　◎圖表理解內文重點，系統歸納幫助記憶！

　　本書各章內容重點整理，搭配精美的圖表解說，提綱挈領，分項分點作條理之敘述。



　　◎精編經典題庫，反覆練習，實戰模擬演練！

　　本書各章末皆有經典考題，彙集重要題庫，協助考生實戰演練，增強答題實力。



　　◎搭配法規QR code，即時查詢事半功倍！

　　本書提及相關法規之處，貼心設計法規QR Code，讀者可輕鬆透過智慧型產品掃瞄後，連結至全國法規資料庫檢視該法規內容，不用擔心錯過法規更新、也不需隨身攜帶厚重法典，聰明查詢一點就靈！



　　◎隨書贈送名師加持上榜錄音光碟！

　　完全針對本書內容設計，由名師親自講解精要重點，立即突破學習盲點，更是考前複習、快速搶分的好幫手！

第一篇　基本概念?? ?

經典考題?? ?



第二篇　稅捐稽徵法?? ?

第一章　總則?? ?

第二章　納稅義務?? ?

第三章　稽徵?? ?

第四章　行政救濟?? ?

第五章　強制執行?? ?

第六章　罰則?? ?

第七章　附則?? ?

經典考題?? ?



第三篇　所得稅法及所得基本稅額條例?? ?

第一章　總則?? ?

第二章　綜合所得稅?? ?

第三章　營利事業所得稅?? ?

第四章　所得基本稅額條例?? ?

第五章　兩稅合一?? ?

第六章　稽徵程序?? ?

第七章　獎懲?? ?

經典考題?? ?



第四篇　遺產及贈與稅法?? ?

第一章　總則?? ?

第二章　遺產稅之計算?? ?

第三章　贈與稅之計算?? ?

第四章　稽徵程序?? ?

第五章　獎懲?? ?

經典考題?? ?



第五篇　土地稅法?? ?

第一章　總則?? ?

第二章　地價稅?? ?

第三章　田賦?? ?

第四章　土地增值稅?? ?

第五章　稽徵程序?? ?

第六章　罰則?? ?

經典考題?? ?



第六篇　房屋稅條例及契稅條例?? ?

第一章　總則?? ?

第二章　房屋稅條例?? ?

第三章　契稅條例?? ?

第四章　稽徵程序?? ?

第五章　違章之處罰?? ?

經典考題?? ?

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第七篇　加值型及非加值型營業稅法?? ?

第一章　總則?? ?

第二章　減免範圍?? ?

第三章　稅率?? ?

第四章　稅額計算?? ?

第五章　稽徵?? ?

第六章　罰則?? ?

第七章　附則?? ?

經典考題?? ?



第八篇　貨物稅條例、菸酒稅法及特種貨物及勞務稅條例?? ?

第一章　總則?? ?

第二章　應稅貨物、稅率及稅額?? ?

第三章　完稅價格?? ?

第四章　稽徵?? ?

第五章　罰則?? ?

第六章　菸酒稅法?? ?

第七章　特種貨物及勞務稅條例?? ?

經典考題?? ?



第九篇　娛樂稅法、使用牌照稅法、印花稅法、證券交易稅條例、期貨交易稅條例?? ?

第一章　娛樂稅法?? ?

第二章　使用牌照稅法?? ?

第三章　印花稅法?? ?

第四章　證券交易稅條例?? ?

第五章　期貨交易稅條例?? ?

經典考題?? ?



第十篇　財政收支劃分法?? ?

經典考題?? ?



第十一篇　近年試題及解析?? ?

101年初等考試?? ?

101年身障特考五等?? ?

101年調查局特考五等?? ?

101年地方特考五等?? ?

102年初等考試

作者序



　　一、本書係針對公務人員初等考試、地方政府五等及各類五等特種考試「稅務法規大意」考前複習、準備應試之需要而編著。



　　二、初等、五等考試之試題雖以測驗題為主軸，但是稅法範圍很大，不只要對稅務法規之基本概念深刻理解；辨明各項稅務法規稅目之原則與架構，還需熟稔財政部發布的準則、辦法及解釋函令等諸多週邊規定；更需結合實務之應用與稅額之計算，方能從容應戰。



　　三、本書內容係網羅各大專院校命題教授之教材及歷屆考試題目，以有系統的方式，整理最新修正之稅務法規，精心幫考生去蕪存菁，讓考生得以迅速的掌握考試重點、命題方向，使考生準備應試能事半功倍，建立應考信心。



　　四、稅務法規中稅捐稽徵法、所得稅法、土地稅法、加值型及非加值型營業稅法與遺產及贈與稅法，尤以考古題最受青睞，試題比重較高，而稅法條文時有增刪修訂，必需特別注意考試前之最新規定，切不可用舊規定作答。



　　五、掌握關鍵，紮根基礎，千華陪您做好萬全的準備，讓您輕鬆應試、金榜提名！



　　高分準備祕訣



　　一、基本功夫

　　對於考試中最常出現的稅捐稽徵法、所得稅法、營業稅法、遺贈稅法、土地稅法等，考生一定要先瞭解。

　　(一)課稅主體：納稅義務人、扣繳義務人、代徵人等。

　　(二)課稅客體：課稅範圍、課稅標的。

　　(三)減免規定。

　　(四)稅率：累進稅率或比例稅率、最低與最高邊際稅率、有無優惠稅率等。

　　(五)稽徵程序：報繳期限、主管稽徵機關、各種報繳手續、納稅期限等規定。

　　(六)罰則。



　　二、進階功夫

　　配合本書各篇內容，將各稅法之要點加以詳細複習，考前務必留意各法規之增修情形，安排進度時間，逐篇閱讀、理解，予以吸收。



　　三、補強實力

　　運用本書各篇模擬考題，以主題題庫演練方式，對照解答，逐題瞭解其題意要點，幫助記憶，加強應考實力。



　　四、建立信心

　　再利用本書所附近年試題及解析，先設定每一種考試練習作答時間，自我測驗，再參看解答及解析，訓練作答能力，可瞭解準備程度，自己實力如何，亦可因而掌握重點，提高考試信心。



　　五、發揮功力

　　臨場考試，必須保持心理平衡，心情平靜，頭腦清晰，把平時修練稅法功夫，逐題展現實力，必能考試圓滿完成！



　　未來命題趨勢：所得稅法有關綜合所得稅之免稅額、扣除額及稅率、營利事業所得稅之起徵點及稅率、收入、成本、費用及損失之規定，遺產及贈與稅法之免稅額、扣除額及稅率，稅捐稽徵法有關稅捐之核課期間、滯納金、行政救濟、申請退稅及限制欠稅人出國之相關規定、營業稅法之零稅率與免稅規定、稅率規定及貨物稅條例之應稅貨物與稅率之新修正規定。