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變動中的信託法制:從理論架構至家族企業傳承

變動中的信託法制:從理論架構至家族企業傳承

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9786263692886
方嘉麟,馬國柱,胡玉瑩,郭振揚
元照出版
2025年3月12日
167.00  元
HK$ 150.3  






ISBN:9786263692886
  • 規格:平裝 / 376頁 / 17 x 23 x 1.74 cm / 普通級 / 單色印刷 / 初版
  • 出版地:台灣


  • [ 尚未分類 ]











      •俗諺云「富不過三代」,原因為何,如何透過傳承規劃,使家族和企業雙贏?

      •如何設計家族治理機制,和家族辦公室之運作模式,達到百年傳承目的?

      •台灣應如何改善法制並建立生態系統,俾以多元化設計滿足社會各階層需求?

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      以台灣信託法制為核心,全面探討信託的基本概念、國際間慣用的家族信託設計,台灣信託法制和國外規範的差異,延伸至家族辦公室以及相關稅務處理。特色在結合現有法制及社會需求,除分析法制設計緣由外,更專注討論台灣近三十年來社會的演變,參考國外發展,提出制度改善建議,尤其是針對近年實際案例,深入分析涉及的層面和對法制的衝擊。

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      第一部分「信託法制概論與台灣信託法」:探討信託的基本理念和實際應用,以及台灣信託法制的架構偏差和可能衍生的問題。

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      第二部分「家業傳承與家族治理」:討論家族企業世代傳??的核心議題,涵蓋傳承設計的模式選擇、接班規劃及家族治理,並延伸至家族辦公室的多重功能,以協助「家族踏上其獨特的轉化和永續之旅」。

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      第三部分「特定類型信託與執行設計」:探討國際上常用的家族信託設計,包括權力保留信託、保護信託/禁止揮霍信託、裁量信託及非公益目的信託。此部分亦論及各種執行設計,例如保護人和信託顧問。

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      第四部分「信託稅法」:分析現行信託稅制,例如遺產稅、贈與稅及所得稅,並且介紹FATCA及CRS國際稅務合作機制,探討全球反避稅浪潮下國際信託稅制趨勢。

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      本書適合法律研究者、財富管理專業人士、企業主及對信託制度有興趣的讀者,幫助其掌握理論和實務,特別是對家族傳承的國際慣用模式,和台灣法制趨勢有更深入了解。



     





    推薦序�詹森林

    推薦序�黃世杰

    推薦序�邱月琴

    序 文



    第一部分 信託法制概論與台灣信託法�方嘉麟、郭振揚

    第一篇 信託法制概論

    壹、信託基本理念�3

    貳、歐陸法系引入信託設計�29

    參、台灣信託法制之沿革與展望�34

    個案研究──借名登記�39

    第二篇 台灣信託法制與實務運作

    壹、法制架構�42

    貳、條文釋義�44

    個案研究──對信託財產強制執行�104

    附錄──信託行為之性質�106



    第二部分 家業傳承與家族治理�方嘉麟、胡玉瑩、郭振揚

    第一篇 家業傳承與接班規劃

    壹、家族企業之定義�115

    貳、家族企業之重要性�116

    參、接班模式與實證研究�117

    肆、家業傳承之目標與相應考量�119

    伍、傳承設計之比較�121

    個案研究──泰山經營權爭奪�129

    第二篇 家族傳承與治理

    壹、傳承規劃與單純繼承�132

    貳、家業傳承與家族治理�139

    參、家族治理之基本概念�143

    肆、家族治理之架構、程序和原則�150

    個案研究──李錦記家族治理�159

    附錄 傳承設計之比較�162

    第三篇 家族辦公室之功能與規範

    壹、家族辦公室簡介與定義�163

    貳、家族辦公室相關法規及內部監控風險�169

    參、設立家族辦公室的成功因素�174

    肆、實踐願景性定義下的家族辦公室�175



    第三部分 特定類型信託和執行設計�方嘉麟、郭振揚

    第一篇 權力保留信託(Reserved Power Trust)

    壹、概 論�183

    貳、各國規範�185

    參、和台灣法比較�229

    個案研究──公益信託林堉璘宏泰教育文化公益基金�236

    附錄──離岸法域委託人權力保留規範比較�240

    第二篇 保護信託與禁止揮霍信託(Protective Trust and Spendthrift Trust)

    壹、定 義�243

    貳、各國規範�244

    參、和台灣法比較�250

    個案研究──李鍾桂監護權案�256

    第三篇 裁量信託(Discretionary Trust)

    壹、定 義�260

    貳、功 能�265

    參、傳統信託法概念之調整�266

    肆、朝代信託和禁止永續原則的廢除和調整�268

    伍、各國規範�268

    陸、和台灣法之比較�271

    個案研究──Grand View v Wong案�274

    第四篇 非公益目的信託(Non-Charitable Purpose Trust)

    壹、定 義�277

    貳、功 能�278

    參、傳統信託法概念之調整�279

    肆、各國規範�281

    伍、和台灣法之比較�285

    個案研究──台塑家族信託�287

    第五篇 執行設計

    壹、受託人以外之設計�290

    個案研究──公益信託之指示權人�295

    貳、受託人──專業信託公司及私人信託公司�299

    個案研究──佳格食品大股東�310



    第四部分 信託稅法�馬國柱、郭振揚

    壹、台灣立法沿革與基本原則�315

    貳、信託各種稅目�318

    參、FATCA與CRS�333






    推薦序




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